+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Налог при сдаче недвижимости в аренду

Мы уже рассказали, чем аренда квартиры отличается от найма квартиры, а также, какие налоги нужно платить, сдавая квартиру, чтобы спать спокойно. Ниже мы рассмотрим ряд вопросов, которые возникают при сдаче квартир. Этот момент лучше прописать в договоре, потому что в противном случае в соответствии с законодательством ст. Текущий мелкий ремонт — за счёт арендатора нанимателя квартиры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги при продаже квартиры 2016. Налоги при сдаче квартиры в аренду

Сдача жилья в найм налог

Иностранцы, не проживающие и не имеющие места жительства на территории Германии, но получающие доход от источников в ФРГ в большинстве случаев обязаны платить подоходный налог с таких доходов.

Немецкое налоговое законодательство различает три вида доходов от аренды:. Такая деятельность сопровождается частой сменой арендаторов сдача в аренду теннисного корта, платная автостоянка ; предоставлением дополнительных услуг посуточная аренда квартир с уборкой, стиркой белья, предоставление завтраков и т. Господин А. В мае года господин А. На этом примере мы рассчитаем сумму подоходного налога в Германии для россиянина А.

Сначала нам необходимо определить налогооблагаемую сумму. Выручкой по общему правилу являются любые денежные поступления от аренды квартиры, а так же от аренды частей квартиры гараж, подвал или предметов обстановки, если квартира сдается с мебелью.

В нашем случае это:. Немецкое налоговое законодательство различает капитальные и текущие расходы. Капитальные расходы уменьшают налогооблагаемый доход списываются в течение нескольких лет, а текущие расходы уменьшают прибыль того года, в котором понесены.

Списание расходов регулируется многочисленными сложными и подробными правилами, но всегда лучше указывать в декларации расходы по максимуму — в случае ошибки сотрудники финанцамта Finanzamt - налоговое ведомство в Германии суровой, но справедливой рукой поправят налогоплательщика. Общие правила простые:. К капитальным расходам относятся расходы на приобретение квартиры, реконструкцию квартиры, приобретение в квартиру дорогостоящих предметов мебели, которые сдаются вместе с квартирой и имеют длительный срок эксплуатации.

Нормативная стоимость земли составляет базу для расчета ежегодно взимаемого налога на землю Grundsteuer и указана в налоговом уведомлении по земельному налогу, которое Финанцамт присылает вскоре после приобретения квартиры. В случае сомнений, стоимость земельного участка можно запросить в уполномоченном Финанцамте. Далее сумма капитальных расходов на покупку квартиры увеличивается на стоимость затрат, связанных с приобретением квартиры:.

При расчете амортизационной стоимости квартиры необходимо учитывать соразмерность затрат — расходы на нотариуса, маклера, транспортные расходы не должны превышать установленных законом границ.

Нередко после приобретения квартиры в ней производится капитальный ремонт, стоимость которого тоже может увеличить амортизационную стоимость квартиры. Такой ремонт должен вести к заметному улучшению потребительских качеств сдаваемой квартиры и носить долговременный характер. Например: установка ванны, замена паркета, установка новых окон. Если стоимость подобных работ без НДС в течение трех лет после приобретения превышает стоимость квартиры, то эти затраты увеличивают амортизационную стоимость квартиры.

В рассматриваемом примере расходы на косметический ремонт в размере 2 евро этому правилу не соответствуют, они относятся к текущим расходам. В нашем примере срок эксплуатации встроенной кухни составляет 10 лет.

Таким образом, в году возможно списать евро. В году так же евро. Земельный налог уплачивается на основании расчета, производимого финанцамтом и уменьшает налогооблагаемый доход в полной мере. Коммунальные платежи учитываются на основании расчета, предоставляемого управляющей многоквартирным домом организацией.

Расходы разносятся на группы: энергоснабжение, уборка и обслуживание дома, содержание придомовой территории и т. В нашем случае для упрощения мы будем считать, что все отчисления на ремонт были потрачены в том же году, перерасчет за потребленные воду, тепло и электроэнергию не производился.

Проценты по кредиту, полученному для приобретения сдаваемого в аренду жилья и расходы, связанные с получением этого кредита так же вычесть из налогооблагаемой суммы. Обычно в начале года банки присылают расчет, в котором указывают сумму полученных денег с разбивкой на сумму процентов по кредиту и сумму, направленную на погашение кредита. Расходы по управлению имуществом — платежи за услуги управляющей компании, дополнительные платежи за услуги русскоязычных специалистов, осуществляющих перевод, подготовку и пересылку документов, связанных с управлением квартирой, расходы на ведение счета в банке, если он открыт исключительно для расчетов по квартире, оплата услуг маклера, связанных с поиском арендатора, расходы по консультированию у адвокатов и налоговых поверенных, связанные со сдачей квартиры в аренду — все эти расходы уменьшают налогооблагаемую сумму, если носят разумный характер и подтверждены документально.

Коммунальные платежи с марта по декабрь, так как квартира изначально приобреталась для сдачи в аренду. Так как россиянин А. Германия является социальным государством и предоставляет многим категориям налогоплательщиков льготы и вычеты. Эти налоговые льготы не распространяются на лиц, проживающих за рубежом и платящих налоги только от источников в Германии. В нашем случае для установления базы по подоходному налогу мы должны прибавить к сумме дохода сумму минимального необлагаемого дохода, которая в году составила 8 евро.

На год размер минимального необлагаемого дохода в ФРГ установлен в размере 8 евро. База по подоходному налогу составит 13 евро. В рассматриваемом нами примере в господин А. Налогооблагаемый доход за год составил 1 евро, подоходный налог евро.

Процесс подготовки деклараций и получения налоговых вычетов является почти национальным видом спорта для жителей страны. Власти ФРГ прилагают большие усилия к тому, чтобы стимулировать население добровольно и в полной мере декларировать свои доходы. Владельцам недвижимости в Германии, получающим от нее доходы мы настоятельно рекомендуем как можно скорей заняться декларированием и уплатой налогов с этих доходов.

Практика показывает, что несвоевременное декларирование не только влечет за собой негативные правовые и финансовые последствия, но и часто лишает права в полном объеме задекларировать расходы прошлых лет, которые могли бы существенно снизить суммы налога к уплате. Данная статья рассказывает только об общих принципах расчета налога на доходы от сдачи в аренду недвижимости в Германии. Упомянутые в статье принципы и правила носят общий рекомендательный характер и не содержат исчерпывающей информации о налогообложении в Германии.

Для полного, своевременного и правильного исполнения обязанностей налогоплательщика мы рекомендуем обращаться к профильным специалистам. Об основных правилах и сроках подачи декларации по подоходному налогу в Германии будет рассказано в отдельной статье. Если Вам необходимо заполнить и подать декларацию о доходах в Германии, например от сдачи в аренду недвижимого имущества, в том числе за последние пропущенные года, то Вы можете обратится к специалистам нашей компании за консультацией.

Санкт-Петербург, ул. Конюшенная, д. Главная Статьи Расчет налога на доходы от сдачи в аренду недвижимости в Германии для нерезидентов. Виды доходов от аренды, учитываемых в целях налогообложения согласно немецкому законодательству. Расчет стоимости бухгалтерских услуг Бухгалтерские услуги Бухгалтерское сопровождение Постановка бухгалтерского учета Восстановление бухучета Налоговые декларации.

Юридические услуги Налоговые право Регистрация юридических лиц Составление договоров Судебное представительство Таможенные вопросы Ликвидация предприятий. Почему мы Работаем с года Постоянный штат сотрудников Профессиональные бухгалтера Бесплатные консультации.

Юридические услуги Регистрация юридических лиц Ликвидация предприятий Внешнеторговые сделки Судебное представительство. О компании Услуги Цены Статьи Контакты.

Расчет налога на доходы от сдачи в аренду недвижимости в Германии для нерезидентов

Иностранцы, не проживающие и не имеющие места жительства на территории Германии, но получающие доход от источников в ФРГ в большинстве случаев обязаны платить подоходный налог с таких доходов. Немецкое налоговое законодательство различает три вида доходов от аренды:. Такая деятельность сопровождается частой сменой арендаторов сдача в аренду теннисного корта, платная автостоянка ; предоставлением дополнительных услуг посуточная аренда квартир с уборкой, стиркой белья, предоставление завтраков и т. Господин А. В мае года господин А. На этом примере мы рассчитаем сумму подоходного налога в Германии для россиянина А.

Оплатить налог надо не на сдаче жилья в аренду. от уплаты налога при продаже этого жилья. на покупку недвижимости или на лечение.

Налог на сдачу квартиры в аренду

Все факты основаны на информации предоставленной владельцами объектов недвижимости или их представителями. Компания Nedvishimost. Zwischenverkauf und Irrtum vorbehalten. Выгодно ли вообще приобрести недвижимость в Германии с целью сдачи ее в аредну и получения дохода? Да, в Германии выгодно инвестировать средства в недвижимость. Особенности рынка недвижимости в Германии, а именно, более привлекательные цены, по сравнению с другими странами и городами Европы, и стабильность его роста постоянно привлекают все большее число инвесторов. Как искать арендаторов? Сдавать в аренду недвижимость в Германии не составляет большого труда.

Сдача приобретенной недвижимости в аренду и получение дохода

Приобретение недвижимости в Германии с целью получения прибыли от сдачи её в аренду или ведение другого бизнеса. Одним из видов инвестиций в Германии, который часто привлекает как самих немцев, так и иностранцев, является покупка доходной недвижимости. На первый взгляд, всё кажется очень просто: нашёл подходящий объект, взял кредит, купил, сдал в аренду - и всё! Я решил немного углубиться в тему, чтобы разобраться, действительно ли всё так просто и какие подводные камни тут скрыты от беглого взгляда. Покупка недвижимости в Германии само по себе дело на данный момент прибыльное.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

Существует два способа оплаты налога на доходы, полученные от сдачи жилого помещения в аренду:. Существует несколько вариантов заполнения декларации:. Существует несколько вариантов подачи декларации:. Не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход, в налоговую инспекцию по месту жительства предоставляется налоговая декларация форма 3-НДФЛ. Не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом, уплачивается по месту учета налогоплательщика общая сумма налога, исчисленная в соответствии с поданной налоговой декларацией. Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

Доходная недвижимость в Германии

Если Вы сдаете квартиру, как правило, по закону Вам надо подать налоговую декларацию и уплатить налоги. Иначе такой налог еще называют "подоходный налог". Декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган каждый год. Так, в году Вы подаете декларацию о полученных доходах от сдачи квартиры года, в которой исчислен налог к уплате. Так-же у Вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ со всеми сведения в налоговый орган, если вы сдаете квартиру в одном городе, а проживаете в другом Например: сдача квартиры в аренду в Москве, по которой Вы так-же обязаны уплатить налог. Если Вы сдаете квартиру в текущем году, тогда подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог на сдачу квартиры года Вы должны в году. Декларация 3-НДФЛ, как правило, подается по окончании календарного года, в котором Вы получали доход от сдачи квартиры.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в году? В случае Образец заполнения 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду.

Журнал «ПАРТНЕР»

Главный бухгалтер Наталья Зайцева рассказывает о том, какие санкции накладываются на собственника жилья за неуплату налога с аренды, как подавать налоговую декларацию и какие особенности этого процесса должны знать арендаторы и арендодатели. Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применён только в том случае, если Налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа собственник обнаружил её сам, оплатил налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к нему этот штраф.

В нашей статье рассматриваются юридические нюансы сдачи жилых квартир и прочих жилых помещений в аренду, при условии, что данный процесс происходит в абсолютном соответствии с нормами действующего законодательства. На сегодняшний день большинство арендодателей, в частности тех, кто не сдает жилую недвижимость в аренду в больших объемах, предпочитают обходиться без заключения договора аренды, на основании устной договоренности. Советы юриста: правовые риски при покупке смарт-квартиры Причин для этого может быть множество: нежелание вдаваться в юридические тонкости и оплачивать расходы на услуги специалистов юристов, риелторов, нотариусов, если речь идет о длительной аренде ; намерение избежать уплаты установленных законом налогов и сборов; нежелание арендодателя связывать себя какими-либо обязательствами по отношению к арендатору, нежелание быть лишенным жилищно-коммунальных субсидий и т. Без наличия договора аренды, арендодателю придется воздействовать на недобросовестного арендатора методами, находящимися вне правового поля, а защитить свои интересы в суде станет гораздо тяжелее. Именно поэтому намного надежнее вариант, при котором между арендодателем и арендатором заключается полноценный договор аренды. В соответствии с действующим законодательством договор заключается исключительно в письменной форме , в него должны быть внесены положения, как предусмотренные главой 59 Гражданского кодекса Украины статьи , далее — ГКУ , так и обусловленные сторонами.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на сдачу квартиры в аренду в 2019 году
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Наркис

    Ебанутые.а Пидарасам и всяким извращенцам можно без расписки.вот как.